Una cuenta individual de retiro (IRA, Individual Retirement Arrangement) es una cuenta de ahorro para el retiro que abres tú, no tu empleador, en un banco, una cooperativa de crédito o una casa de inversiones. Hay dos tipos principales: la IRA tradicional (traditional IRA) y la Roth IRA. Los dos tienen el mismo límite de aportes; la gran diferencia es cuándo pagas impuestos.
La diferencia clave: impuestos hoy o impuestos después
| IRA tradicional | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Aportes | Pueden ser deducibles de impuestos | No son deducibles |
| Crecimiento | Sin impuestos mientras está en la cuenta | Sin impuestos mientras está en la cuenta |
| Retiros en el retiro | Gravables como ingreso (la parte deducida y las ganancias) | Libres de impuestos si son calificados |
| Límite de ingreso para aportar | No hay (pero sí para deducir, si tienes plan en el trabajo) | Sí |
| Retiros mínimos obligatorios | Sí, en general a partir de los 73 años | No, mientras vivas |
| Plazo para aportar | Hasta la fecha límite de tu declaración, sin prórrogas | Igual |
Con la IRA tradicional el alivio de impuestos llega hoy; con la Roth, llega en el retiro.
Límites de aporte de 2026
Según el IRS (comunicado IR-2025-111), en 2026:
- Límite de aporte: $7,500 al año, sumando todas tus IRA tradicionales y Roth. No es $7,500 en cada una.
- Aporte adicional desde los 50 años (catch-up): $1,100, para un total de $8,600.
- Nunca más que tu compensación tributable del año: si ganaste $4,000, ese es tu tope.
Si quieres aportar el máximo en partes iguales, son $625 al mes ($7,500 ÷ 12), o unos $716.67 al mes si tienes 50 años o más.
Puedes hacer los aportes de un año hasta la fecha límite de tu declaración de impuestos de ese año (normalmente a mediados de abril del año siguiente), sin contar prórrogas.
Límites de ingreso para la Roth IRA en 2026
La Roth IRA tiene un tope de ingresos, medido con tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, modified adjusted gross income). Dentro del rango de reducción gradual (phase-out) puedes aportar solo una parte; por encima, nada.
| Cómo declaras | Aporte completo si tu MAGI es menor de | Aporte reducido entre | Sin aporte desde |
|---|---|---|---|
| Soltero o cabeza de familia | $153,000 | $153,000 y $168,000 | $168,000 |
| Casados que declaran en conjunto | $242,000 | $242,000 y $252,000 | $252,000 |
| Casado que declara por separado (si viviste con tu cónyuge) | — | $0 y $10,000 | $10,000 |
Fuente: IRS, cifras de 2026.
Cuándo es deducible la IRA tradicional
Cualquier persona con compensación tributable puede aportar a una IRA tradicional, sin importar sus ingresos. Lo que puede limitarse es la deducción. Si ni tú ni tu cónyuge tienen plan de retiro en el trabajo, puedes deducir todo. Si tienes un plan en el trabajo, como un 401(k), la deducción se reduce en 2026 en estos rangos:
- Soltero o cabeza de familia con plan en el trabajo: entre $81,000 y $91,000.
- Casados en conjunto, si quien aporta tiene plan: entre $129,000 y $149,000.
- Casados en conjunto, si quien aporta no tiene plan pero su cónyuge sí: entre $242,000 y $252,000.
Por encima de esos rangos aún puedes aportar, pero sin deducción.
Reglas de retiro
IRA tradicional
Puedes retirar en cualquier momento, pero lo que retires (la parte que dedujiste y las ganancias) paga impuesto sobre la renta. Antes de los 59½ años, además, sueles pagar un impuesto adicional de 10% (early withdrawal penalty), salvo excepciones. Y a partir de los 73 años debes empezar a hacer retiros mínimos obligatorios (RMD, required minimum distributions).
Roth IRA
Según la Publicación 590-B del IRS, los retiros que son devolución de tus aportes regulares no se incluyen en tu ingreso, porque ya pagaste impuestos sobre ese dinero. Además, el IRS establece un orden: lo primero que sale de una Roth IRA se considera aporte, y después las ganancias.
Las ganancias salen libres de impuestos solo si el retiro es calificado: la cuenta debe tener al menos 5 años, contados desde el primer año tributario para el que aportaste a una Roth IRA, y el retiro debe ocurrir a partir de los 59½ años, por discapacidad, después del fallecimiento o para comprar tu primera vivienda. Si retiras ganancias antes, pueden pagar impuestos y la multa de 10%.
Excepciones a la multa de 10% que aplican a las IRA
El IRS enumera varias. Algunas solo existen en las IRA y no en el 401(k):
- Compra de primera vivienda: hasta $10,000.
- Gastos de educación superior calificados.
- Primas de seguro médico mientras estás desempleado.
Otras aplican a ambos tipos de cuenta: discapacidad, gastos médicos que superen el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado, nacimiento o adopción (hasta $5,000 por niño) y un gasto de emergencia de hasta $1,000 al año. Que no pagues la multa no siempre significa que no pagues impuestos sobre la renta.
Quién puede abrir una IRA
La regla central del IRS es tener compensación tributable (taxable compensation): sueldos, propinas, comisiones o ingresos netos de trabajo por cuenta propia. Los intereses, las rentas de alquiler y las pensiones no cuentan. Algunos puntos útiles:
- No hay edad máxima. Tanto la IRA tradicional como la Roth aceptan aportes a cualquier edad, si tienes compensación.
- Cónyuge sin ingresos. Si declaran en conjunto, la compensación de tu pareja puede servir para que tú también aportes.
- ITIN. Las reglas del IRS para aportar se basan en tener compensación tributable y declarar impuestos. Si una institución te abre una IRA con ITIN en lugar de número de Seguro Social depende de sus políticas: algunas cooperativas de crédito y programas estatales, como CalSavers en California, lo aceptan, pero pregunta antes. Lee crédito con ITIN y abrir una cuenta bancaria sin Seguro Social.
Cuál te conviene
No hay una respuesta universal. Lo que más pesa es comparar tu tasa de impuestos hoy con la que esperas tener en el retiro.
Ejemplo hipotético con la misma tasa de impuestos. Supongamos una tasa de 22% hoy y en el retiro, y un rendimiento hipotético de 6% anual durante 30 años.
- IRA tradicional: aportas $5,000 deducibles (te ahorras $1,100 de impuestos este año). La cuenta crece a $28,717.46. Al retirarla pagas 22%: te quedan $22,399.62.
- Roth IRA: pagas los impuestos primero, así que de esos $5,000 de sueldo aportas $3,900. La cuenta crece a $22,399.62 y la retiras sin impuestos: $22,399.62.
Con la misma tasa, el resultado es igual. La diferencia aparece cuando la tasa cambia: si en el retiro pagas menos, gana la tradicional; si pagas más, gana la Roth.
En términos generales:
- La Roth suele atraer a personas jóvenes o con ingresos moderados hoy, que esperan ganar más en el futuro, y a quienes valoran poder sacar sus aportes sin multa en una emergencia.
- La tradicional suele atraer a quien está en una tasa alta hoy y espera una más baja en el retiro, o necesita bajar su ingreso gravable este año.
- Puedes tener ambas y repartir tus aportes, siempre que el total no pase de $7,500 (o $8,600 desde los 50 años).
Si ganas poco, revisa también el crédito para ahorradores en ahorrar para el retiro sin plan del empleador. Para orientación gratuita sobre impuestos, consulta la ayuda gratuita para declarar impuestos.
Preguntas frecuentes
¿Puedo aportar $7,500 a una IRA tradicional y otros $7,500 a una Roth IRA?
No. El límite de $7,500 de 2026 es combinado para todas tus IRA. Puedes repartirlo como quieras, por ejemplo $4,000 en una y $3,500 en la otra.
¿Qué pasa si aporto a una Roth IRA y luego mi ingreso supera el límite?
Ese aporte sería un aporte en exceso, que puede pagar un impuesto adicional cada año si no lo corriges. Si notas el problema, habla cuanto antes con la institución de tu cuenta y con un profesional de impuestos para corregirlo; la Publicación 590-A del IRS explica las opciones.
¿Puedo tener una IRA si ya tengo 401(k) en el trabajo?
Sí. Puedes aportar a los dos. Lo único que cambia es que la deducción de la IRA tradicional puede reducirse según tus ingresos; la Roth IRA solo depende de sus propios límites de ingreso.
¿Dónde abro una IRA?
En bancos, cooperativas de crédito y casas de inversiones. Compara cargos, montos mínimos y opciones de inversión. Una cuenta de ahorros o un certificado de depósito dentro de una IRA puede tener la protección del seguro de depósitos en bancos y cooperativas aseguradas; las inversiones en acciones o fondos no la tienen.
¿Puedo sacar dinero de mi Roth IRA para una emergencia?
Puedes retirar tus aportes sin impuestos ni multa. Las ganancias son otra historia: antes de cumplir las condiciones de retiro calificado pueden pagar impuestos y la multa de 10%. Aun así, lo ideal es tener un fondo de emergencia separado.
Fuentes
- Internal Revenue Service (IRS), "401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500" (IR-2025-111). irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Traditional and Roth IRAs". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Roth IRAs". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs)". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Retirement topics - Exceptions to tax on early distributions". irs.gov
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