Muchas personas trabajan en restaurantes, construcción, limpieza, cuidado de niños o pequeños comercios que no ofrecen un plan de retiro. Otras trabajan por su cuenta: choferes de aplicaciones, contratistas, estilistas, dueños de negocios. Si es tu caso, no tener un 401(k) no significa que no puedas ahorrar con ventajas de impuestos. Solo tienes que abrir la cuenta tú.
Paso 1: la IRA, la opción para casi todos
Una cuenta individual de retiro (IRA, Individual Retirement Arrangement) la abres tú en un banco, una cooperativa de crédito o una casa de inversiones. Solo necesitas compensación tributable (taxable compensation): sueldo, propinas o ganancias netas de trabajo por cuenta propia.
- Límite de 2026: $7,500 al año entre todas tus IRA, o $8,600 si tienes 50 años o más, según el IRS.
- Dos tipos: la IRA tradicional (el aporte puede ser deducible y pagas impuestos al retirar) y la Roth IRA (aportas dinero ya gravado y los retiros calificados son libres de impuestos).
- Si no tienes plan en el trabajo, y tu cónyuge tampoco, tu aporte a la IRA tradicional es deducible sin importar tus ingresos.
Comparamos las dos a fondo en IRA vs Roth IRA.
Si trabajas por tu cuenta: SEP IRA y Solo 401(k)
Si tienes ingresos de trabajo independiente (los que reportas en el Anexo C o como contratista con un formulario 1099), puedes abrir un plan para tu propio negocio, aunque sea solo tú. Primero, asegúrate de entender tus impuestos como trabajador independiente, porque tu límite depende de tus ganancias netas.
SEP IRA
La pensión simplificada para empleados (SEP, Simplified Employee Pension) es el plan más sencillo para un negocio. Según el IRS:
- Cualquier negocio puede abrirla, "de cualquier tamaño, incluso un trabajador por cuenta propia".
- Solo aporta el empleador, es decir, el negocio. Si eres tu propio negocio, aportas como empleador.
- Límite: hasta 25% de la compensación de cada empleado, con un máximo de $72,000 en 2026. Para dueños por cuenta propia el cálculo usa las ganancias netas menos ciertos ajustes, así que el porcentaje efectivo es menor; la Publicación 560 del IRS tiene la hoja de cálculo.
- Flexibilidad: no estás obligado a aportar todos los años, y puedes abrirla y aportar hasta la fecha límite de tu declaración del negocio, incluidas prórrogas.
- Si tienes empleados que califican, debes aportar el mismo porcentaje de sueldo para todos.
Solo 401(k)
El 401(k) de un solo participante (one-participant 401(k) o Solo 401(k)) es para dueños de negocio sin empleados, o con su cónyuge como único empleado. Tiene las mismas reglas que un 401(k) normal, y te deja aportar en dos papeles:
- Como empleado: aportes diferidos de hasta $24,500 en 2026, más los aportes adicionales por edad ($8,000 desde los 50, o $11,250 si cumples entre 60 y 63 en el año).
- Como empleador: hasta 25% de tu compensación, calculada para trabajadores por cuenta propia como ganancias netas menos la mitad del impuesto de trabajo por cuenta propia y menos tus propios aportes.
- Tope total: $72,000 en 2026, sin contar los aportes adicionales por edad.
- Trámite: si la cuenta llega a $250,000 o más al final del año, generalmente debes presentar el Formulario 5500-EZ.
¿Cuál elegir?
| SEP IRA | Solo 401(k) | |
|---|---|---|
| Para quién | Cualquier negocio, con o sin empleados | Dueño sin empleados (o solo con su cónyuge) |
| Quién aporta | Solo el negocio | Tú como empleado y como empleador |
| Tope total 2026 | $72,000 | $72,000, más aportes adicionales por edad |
| Trámite | Muy sencillo | Algo más de papeleo |
Con ganancias modestas, el Solo 401(k) suele permitir ahorrar más, porque la parte de "empleado" no depende de un porcentaje. La SEP IRA es más simple de manejar. Si más adelante contratas empleados, revisa las reglas: los dos planes cambian.
Si tu empleador no ofrece plan: los programas estatales de IRA automática
Varios estados obligan a ciertos empleadores sin plan de retiro a inscribir a sus trabajadores en un programa estatal. Funcionan con inscripción automática (automatic enrollment): se descuenta un porcentaje de tu cheque, a menos que digas que no. Según The Pew Charitable Trusts, para junio de 2026, 15 estados tenían programas activos, entre ellos los de Oregon (OregonSaves) e Illinois (Illinois Secure Choice).
California tiene CalSavers. Según su sitio oficial:
- Usa una Roth IRA a tu nombre que no depende de tu empleador: si cambias de trabajo, la cuenta sigue siendo tuya.
- El aporte inicial es 5% de tu sueldo bruto, y sube 1% al año hasta 8%, a menos que lo cambies.
- Puedes salirte o cambiar el porcentaje en cualquier momento.
- Acepta número de Seguro Social o ITIN.
- Los trabajadores por cuenta propia, de aplicaciones y contratistas pueden inscribirse directamente, desde $10.
Busca en el sitio del tesorero de tu estado si existe un programa similar.
El crédito para ahorradores y el nuevo Saver's Match
Si ganas poco, el gobierno federal te ayuda a ahorrar.
Crédito para ahorradores (Saver's Credit), hasta 2026. Es un crédito de impuestos de 50%, 20% o 10% de tus aportes a una IRA o un plan de retiro, sobre un máximo de $2,000 en aportes ($4,000 si declaran en conjunto). El crédito máximo es $1,000 por persona. Necesitas tener al menos 18 años, no ser estudiante de tiempo completo y no ser dependiente de otra persona. Para 2026, el IRS fijó estos límites de ingreso bruto ajustado: $40,250 si eres soltero, $60,375 como cabeza de familia y $80,500 si declaran en conjunto. Se reclama con el Formulario 8880.
Saver's Match, desde 2027. Según el IRS, para los aportes que hagas a partir de 2027, el Saver's Match reemplaza al Saver's Credit. En lugar de bajar tus impuestos, el gobierno deposita una contribución equivalente de hasta 50% de tus aportes, con un máximo de $1,000 por persona al año, directamente en tu cuenta de retiro. Lo reclamarás en tu declaración de 2027, que presentarás en 2028, con el Formulario 8880-A. Para 2026 no tienes que hacer nada nuevo.
| Cómo declaras (2027) | Match completo de 50% | Match parcial | Sin match |
|---|---|---|---|
| Soltero o casado por separado | Hasta $20,500 | $20,501 a $35,499 | Desde $35,500 |
| Cabeza de familia | Hasta $30,750 | $30,751 a $53,249 | Desde $53,250 |
| Casados en conjunto | Hasta $41,000 | $41,001 a $70,999 | Desde $71,000 |
Fuente: IRS, ingreso bruto ajustado modificado.
Ejemplo hipotético. En 2027 declaras como soltero, tu ingreso bruto ajustado modificado es $20,000 y aportas $2,000 a tu IRA. Como estás en el rango del match completo, el gobierno depositaría 50% de $2,000, es decir $1,000, en tu cuenta de retiro. Tu ahorro de ese año sería de $3,000.
Los requisitos del Saver's Match son parecidos a los del crédito: tener 18 años al final del año, no ser estudiante, no ser dependiente de otra persona y ser residente de EE. UU. para fines de impuestos. Si declaras con ITIN, confirma tu caso con un preparador de impuestos; puedes encontrar ayuda en ayuda gratuita para declarar impuestos.
Cómo empezar aunque sea con poco
- Separa un monto fijo cada mes, aunque sea pequeño. Revisa cuánto cabe en tu presupuesto.
- Ten primero un colchón. Un fondo de emergencia evita que tengas que sacar dinero de tu cuenta de retiro, con impuestos y multas.
- Automatiza. Programa una transferencia el día que cobras, como haría un 401(k).
- Si tienes ingresos irregulares, aporta un porcentaje de cada pago que recibas.
- Proyecta tu meta con la calculadora de jubilación.
Cuidado con las promesas. Nadie puede garantizarte rendimientos altos sin riesgo. Desconfía de quien te presione para mover tus ahorros o te cobre cargos que no entiendes. Lee sobre estafas de préstamos y alivio de deudas para reconocer las tácticas más comunes.
Preguntas frecuentes
¿Puedo tener una IRA y una SEP IRA al mismo tiempo?
Sí. Los aportes a la SEP los hace tu negocio y tienen su propio límite, aparte del límite de $7,500 de tu IRA personal.
Tengo un empleo con 401(k) y además un negocio aparte. ¿Puedo abrir un Solo 401(k)?
Puedes, pero el límite de aportes como empleado ($24,500 en 2026) es uno solo para ti, sumando todos los planes donde aportes. La parte de empleador sí depende de cada negocio. Confirma con un profesional de impuestos.
¿Cuánto debo ahorrar para el retiro?
Depende de tu edad, tus gastos y lo que esperes del Seguro Social. Empieza con lo que puedas y súbelo cada vez que aumenten tus ingresos.
¿Qué hago si mi estado no tiene programa de IRA automática?
Abre una IRA por tu cuenta en una cooperativa de crédito, un banco o una casa de inversiones. Compara cargos y montos mínimos. Lee cooperativas de crédito vs bancos.
Fuentes
- Internal Revenue Service (IRS), "401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500" (IR-2025-111). irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Notice 2025-67: 2026 Amounts Relating to Retirement Plans and IRAs". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Simplified Employee Pension Plan (SEP)". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "One-participant 401(k) plans". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Saver's Match". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Retirement Savings Contributions Credit (Saver's Credit)". irs.gov
- CalSavers Retirement Savings Program, "Frequently Asked Questions". calsavers.com
- The Pew Charitable Trusts, "Status of State 'Auto-IRA' Savings Programs". pew.org
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