Tandas y préstamos entre familiares: cómo hacerlos bien

Antes de pedirle dinero a un banco, muchas familias latinas se apoyan en algo más cercano: la tanda con los compañeros de trabajo o un préstamo de un hermano, una tía o un compadre. Estas formas de ayuda pueden ser una gran alternativa a los préstamos caros. Pero funcionan mejor cuando todos entienden las reglas y cuando hay algo por escrito.

Qué es una tanda y cómo funciona

Una tanda es un grupo de ahorro y préstamo informal. Según el país, se llama cundina, natillera, san, junta, pandero o susu; en inglés a veces se le dice rotating savings and credit association (ROSCA) o lending circle. La mecánica es casi siempre la misma:

1. Un grupo de personas acuerda aportar la misma cantidad cada semana, quincena o mes.
2. Se decide un orden de turnos, por sorteo o por acuerdo.
3. En cada periodo, una persona recibe el total que juntó el grupo.
4. La tanda termina cuando todos han recibido su turno.

Ventajas

• No hay intereses ni cargos (salvo que el grupo acuerde algo distinto).
• No piden crédito, número de Seguro Social ni papeles, lo que la hace accesible para personas recién llegadas o con ITIN.
• Obliga a ahorrar: el compromiso con el grupo ayuda a no gastar ese dinero.

Riesgos

• Que alguien deje de pagar después de cobrar. Es el riesgo más común: quien recibió su turno al principio ya no tiene el mismo incentivo para seguir.
• Que el organizador desaparezca con el dinero.
• No hay protección legal ni seguro. El dinero en efectivo que guarda una persona no está asegurado por la FDIC ni por la NCUA, como sí lo están los depósitos en un banco o una cooperativa asegurados federalmente.
• No construye historial de crédito. Una tanda informal no aparece en tus reportes de crédito, por puntual que seas.
• Pierdes valor si cobras al final. Tu dinero no gana interés mientras esperas.

Cómo reducir los riesgos de una tanda

• Participa solo con personas que conoces bien y que tienen ingresos estables.
• Pongan las reglas por escrito: monto, fechas, orden de turnos y qué pasa si alguien se atrasa o se sale.
• Lleva un registro de cada aporte y de cada pago. Si usan transferencias o depósitos en lugar de efectivo, queda constancia.
• No pongas en una tanda dinero que vas a necesitar para la renta o la comida.

Si lo que buscas es construir crédito, combina el ahorro en grupo con herramientas que sí se reportan: lee cómo construir crédito desde cero y crédito con ITIN.

Préstamos entre familiares y amigos

La Comisión Federal de Comercio (FTC) menciona pedir ayuda a familiares y amigos como una alternativa a los préstamos de día de pago y a los préstamos con título de auto: cada dólar que te presten es un dólar por el que no pagas una tasa altísima. Pero un préstamo de palabra puede terminar en malentendidos. La mejor forma de proteger la relación es tratarlo con claridad.

Cómo documentar un préstamo familiar

Prepara un pagaré (promissory note) sencillo, firmado por las dos partes, que diga:

1. Nombres de quien presta y de quien recibe.
2. Monto prestado y fecha de entrega.
3. Tasa de interés, aunque sea 0%.
4. Calendario de pagos: cuánto, cada cuándo y hasta qué fecha.
5. Qué pasa si hay un atraso o si quien recibe no puede pagar por un tiempo.
6. Si se puede pagar antes sin penalidad.
7. Firmas y fecha. Cada persona guarda una copia.

Haz los pagos por transferencia, cheque o depósito para que quede registro. Si el monto es grande o está ligado a una casa, considera consultar a un abogado.

Calcula el pago de tu propio acuerdo:

Lo que dice el IRS: interés mínimo y regalos

Esta parte importa sobre todo cuando el préstamo es grande, no tiene interés o termina perdonándose. Las reglas son técnicas, así que aquí tienes lo esencial; para tu caso concreto, habla con un profesional de impuestos.

La tasa federal aplicable (AFR)

Cada mes, el IRS publica las tasas federales aplicables (AFR, Applicable Federal Rates) en resoluciones (revenue rulings) que puedes consultar en irs.gov/applicable-federal-rates. Sirven como referencia de una tasa de interés "de mercado" para fines fiscales.

Préstamos por debajo del mercado (below-market loans)

Según la Publicación 550 del IRS (2025), un préstamo es "por debajo del mercado" cuando cobra menos interés que la AFR. En ese caso, la ley puede tratar el interés no cobrado (forgone interest) como si quien presta lo hubiera recibido y luego lo hubiera regalado a quien recibe el préstamo. Así, quien presta podría tener que declarar ese interés como ingreso.

Hay excepciones importantes para préstamos entre personas que son un regalo (gift loans):

• Préstamos de $10,000 o menos: las reglas no aplican mientras el total que se deben entre ambas personas sea de $10,000 o menos, siempre que el dinero no se use directamente para comprar o mantener bienes que producen ingresos (como inversiones).
• Préstamos de $100,000 o menos: el interés no cobrado que se toma en cuenta se limita al ingreso neto de inversión (net investment income) de quien recibe el préstamo ese año; si ese ingreso es de $1,000 o menos, se considera cero. Esta regla no aplica si uno de los propósitos principales es evitar impuestos.

Si cobras interés en un préstamo familiar, ese interés generalmente es ingreso que debes declarar.

Regalos y la exclusión anual

Las instrucciones del Formulario 709 del IRS indican que el impuesto sobre regalos (gift tax) puede aplicar al perdonar una deuda o al hacer un préstamo sin interés o con interés por debajo del mercado.

Las cifras que publica el IRS para 2026:

En la práctica:

• Si le perdonas a tu sobrino un préstamo de $8,000 en 2026 y no le das otros regalos ese año, está por debajo de la exclusión anual de $19,000.
• Según las instrucciones del IRS para 2025, si un ciudadano o residente de EE. UU. le da a una persona (que no sea su cónyuge) regalos por más de la exclusión anual en un año, generalmente debe presentar el Formulario 709, aunque no tenga que pagar impuesto. En general, el impuesto solo se paga cuando los regalos acumulados superan la exclusión de por vida.
• Según el IRS, quien da el regalo es, por lo general, quien paga el impuesto sobre regalos.

Cuándo es mejor buscar otra opción

Un préstamo familiar no es la mejor idea si quien presta necesitaría ese dinero en una emergencia, o si ya hay tensiones en la familia. En esos casos, considera un préstamo pequeño de una cooperativa de crédito, un préstamo personal o, si no tienes SSN, las opciones de préstamos con ITIN.

Esta página es informativa y no sustituye la asesoría de un profesional financiero, legal o de impuestos. Las cifras de los ejemplos son hipotéticas. Revisa siempre los términos de tu oferta. ¿Ves un error? Escríbenos.