Tu primera declaración de impuestos (tax return) puede parecer un laberinto de formularios en inglés. En realidad, la mayoría de las personas sigue los mismos pasos: saber si tiene que declarar, reunir los documentos que le mandan sus empleadores o clientes, elegir su estado civil para la declaración y presentar el Formulario 1040 a tiempo.
Esta guía explica cada paso en lenguaje sencillo. Es información general, no asesoría tributaria: si tu caso tiene complicaciones, un voluntario certificado de VITA o un preparador con credenciales puede revisarlo contigo.
¿Tienes que declarar?
Depende de tu ingreso bruto (gross income), tu estado civil para efectos de la declaración (filing status) y tu edad. Para el año tributario 2025, la Publicación 501 del Servicio de Impuestos Internos (IRS) fija estos mínimos para la mayoría de los contribuyentes:
| Estado civil (filing status) | Edad al final de 2025 | Declaras si tu ingreso bruto fue de al menos |
|---|---|---|
| Soltero (single) | Menor de 65 | $15,750 |
| Soltero | 65 o más | $17,750 |
| Cabeza de familia (head of household) | Menor de 65 | $23,625 |
| Casados que declaran juntos (married filing jointly) | Ambos menores de 65 | $31,500 |
| Casado que declara por separado (married filing separately) | Cualquier edad | $5 |
Hay situaciones que te obligan a declarar aunque ganes menos. La más común: si trabajaste por tu cuenta y tus ganancias netas del trabajo por cuenta propia fueron de $400 o más. Si es tu caso, lee también impuestos para trabajadores independientes. Si alguien te puede reclamar como dependiente, las reglas son otras (Tabla 2 de la Publicación 501).
Aunque no estés obligado, puede convenirte declarar. El IRS recomienda presentar si te retuvieron impuestos de tu sueldo o si calificas para créditos reembolsables, porque la única forma de recibir ese dinero es con una declaración. Lo explicamos en créditos tributarios EITC y CTC.
Residente o no residente para impuestos
Para el IRS, una persona que no es ciudadana puede ser extranjero residente (resident alien) o extranjero no residente (nonresident alien). Esta clasificación es solo de impuestos y es distinta de las reglas de inmigración. Si tienes tarjeta de residente permanente, eres residente para impuestos. Si no, se usa la prueba de presencia sustancial (substantial presence test): eres residente para un año si estuviste físicamente en Estados Unidos al menos:
- 31 días durante ese año, y
- 183 días en un periodo de tres años, contando todos los días del año actual, un tercio de los días del año anterior y un sexto de los días del año antes de ese.
Marta llegó hace un tiempo y quiere saber si es residente para impuestos en 2026. Estuvo en EE. UU. 150 días en 2026, 120 días en 2025 y 90 días en 2024.
- 2026: 150 días completos.
- 2025: 120 ÷ 3 = 40 días.
- 2024: 90 ÷ 6 = 15 días.
Total: 150 + 40 + 15 = 205 días. Como pasa de 183 y estuvo más de 31 días en 2026, cumple la prueba y declara como residente.
Hay días que no cuentan (por ejemplo, ciertos estudiantes con visa F o J, o quienes viajan con regularidad desde México o Canadá para trabajar). Los residentes usan el Formulario 1040; los no residentes, por lo general, el 1040-NR. Si tienes dudas sobre tu caso, consulta la Publicación 519 del IRS o a un profesional.
SSN o ITIN: el número que va en tu declaración
Para declarar necesitas un número de identificación de contribuyente. Si tienes derecho a un número de Seguro Social (SSN), usas ese. Si no puedes obtenerlo, el IRS emite el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number), que se solicita con el Formulario W-7, normalmente junto con tu primera declaración. Te explicamos el trámite paso a paso en crédito con ITIN.
Ten en cuenta que varios beneficios exigen SSN. Desde el año tributario 2025, por ejemplo, el crédito tributario por hijos pide que al menos uno de los declarantes tenga un SSN válido para trabajar, y las nuevas deducciones por propinas y horas extra (2025–2028) también requieren SSN, según el IRS.
Los formularios que vas a recibir
Entre enero y febrero te llegan formularios informativos. Guárdalos todos:
- Formulario W-2: lo manda tu empleador si eres empleado. Muestra tu sueldo y lo que te retuvieron. Los empleadores deben entregarlo a más tardar el 31 de enero.
- Formulario 1099-NEC: si trabajaste como contratista independiente. Para pagos hechos en 2025, el umbral para emitirlo era de $600; para pagos hechos desde 2026, sube a $2,000, según la Publicación 334 del IRS.
- Formulario 1099-K: lo envían aplicaciones de pago y plataformas en línea cuando te pagaron más de $20,000 en más de 200 transacciones.
- Formulario 1099-INT (intereses de tu banco) y 1099-G (por ejemplo, beneficios de desempleo).
Tienes que reportar tus ingresos aunque no te llegue un formulario. El IRS lo dice expresamente para el 1099-K, y la regla es la misma para el resto: el formulario es solo un aviso; la obligación de declarar el ingreso es tuya.
Elige tu estado civil para la declaración
Tu estado civil se determina al 31 de diciembre y cambia tu deducción estándar y tus créditos:
- Soltero: no estás casado y no calificas para otro estado.
- Casados que declaran juntos: una sola declaración para la pareja.
- Casado que declara por separado: cada cónyuge presenta la suya; suele limitar créditos.
- Cabeza de familia: no estás casado, pagas más de la mitad de los gastos de tu hogar y vive contigo una persona calificada, como tu hijo.
- Cónyuge sobreviviente calificado: para ciertas personas viudas con hijos dependientes.
La deducción estándar (standard deduction) es la parte de tu ingreso que no paga impuesto si no detallas deducciones:
| Estado civil | Año tributario 2025 | Año tributario 2026 |
|---|---|---|
| Soltero o casado por separado | $15,750 | $16,100 |
| Casados que declaran juntos | $31,500 | $32,200 |
| Cabeza de familia | $23,625 | $24,150 |
Fuente: Publicación 501 (2025) e IR-2025-103 del IRS (2026).
Fechas que no debes olvidar
- 15 de abril: fecha límite general para presentar y pagar. Para la declaración del año 2026, es el jueves 15 de abril de 2027.
- Prórroga hasta el 15 de octubre: la pides con el Formulario 4868 o pagando en línea y marcando que es para una prórroga. Es solo para presentar: lo que debas tienes que pagarlo en abril. Si pediste prórroga para tu declaración de 2025, tu plazo vence el jueves 15 de octubre de 2026.
Si no puedes pagar todo, presenta igual a tiempo: la multa por no presentar es mucho más alta que la multa por no pagar. Te explicamos las opciones en deudas con el IRS.
Paso a paso para tu primera declaración
- Reúne tus documentos: identificación, SSN o carta del ITIN de cada persona en la declaración, todos tus W-2 y 1099, y tu número de cuenta bancaria para el depósito directo.
- Confirma tu estado civil y tus dependientes.
- Elige cómo prepararla: gratis en un sitio VITA o con IRS Free File si calificas (lee ayuda gratuita para declarar impuestos), o con un preparador con PTIN.
- Presenta por vía electrónica (e-file) y elige depósito directo: es la forma más rápida de recibir un reembolso de impuestos.
- Guarda una copia de tu declaración y de tus documentos. El IRS recomienda conservarlos por lo general al menos tres años.
¿Prefieres leer en español? Existe una versión en español del Formulario 1040, el 1040 (sp), y con el Anexo LEP (Schedule LEP) puedes indicarle al IRS que prefieres recibir sus comunicaciones escritas en otro idioma, como el español.
Tu historial de declaraciones también te sirve fuera del IRS: los prestamistas suelen pedirlas para comprobar ingresos cuando solicitas una hipoteca o un préstamo. Lee cómo construir crédito desde cero.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar si gané poco dinero?
Depende de tu ingreso bruto y tu estado civil (mira la tabla de arriba). Pero si trabajaste por cuenta propia y ganaste $400 o más netos, sí tienes que declarar. Y si te retuvieron impuestos, declarar es la única forma de recuperarlos.
¿Puedo declarar impuestos sin número de Seguro Social?
Sí. Si no tienes derecho a un SSN, puedes solicitar un ITIN con el Formulario W-7 y presentar tu declaración con ese número. El ITIN es solo para fines de impuestos: no autoriza a trabajar ni cambia tu estatus migratorio, y no da acceso a créditos que exigen SSN.
¿Qué pasa si no me llega mi W-2 o mi 1099?
Pídelo primero a tu empleador o a quien te pagó. Si no lo consigues, tienes que reportar igualmente el ingreso con tus propios registros, como talones de pago o depósitos bancarios. Un voluntario de VITA puede orientarte.
¿La prórroga me da más tiempo para pagar?
No. La prórroga solo extiende el plazo para presentar hasta el 15 de octubre. Los impuestos que debas vencen en abril y, si pagas después, se acumulan intereses y multas.
¿Mi esposo o esposa y yo debemos declarar juntos?
Muchas parejas pagan menos declarando juntas, pero no siempre. Si uno tiene SSN y el otro ITIN, declarar juntos puede afectar qué créditos reciben. Vale la pena que un voluntario de VITA o un profesional compare ambas opciones.
Fuentes
- Internal Revenue Service (IRS), "Publication 501 (2025), Dependents, Standard Deduction, and Filing Information". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Substantial presence test". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Obtenga una prórroga para presentar su declaración de impuestos". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "IRS releases tax inflation adjustments for tax year 2026 (IR-2025-103)". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Understanding your Form 1099-K". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "Publication 334 (2025), Tax Guide for Small Business". irs.gov
- Internal Revenue Service (IRS), "About Schedule LEP (Form 1040)". irs.gov
Esta página es informativa y no sustituye la asesoría de un profesional financiero, legal o de impuestos. Las cifras de los ejemplos son hipotéticas. Revisa siempre los términos de tu oferta. ¿Ves un error? Escríbenos.
